Зарплата 1с 8 3 в справке 2ндфл имущественный вычет

Учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

Зарплата 1с 8 3 в справке 2ндфл имущественный вычет

В данной статье рассмотрим, учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП, в частности:

  • какие настройки необходимо выполнить для корректного расчета налога,
  • какими документами регистрируется начисление,
  • удержание и перечисление НДФЛ.

Настройка регистрации в ИНФС организации и обособленных подразделений

Для корректного формирования отчетности по НДФЛ необходимо указать данные регистрации организации и ее обособленных подразделений в налоговом органе (ИФНС), поскольку в разрезе этих сведений формируется регламентированная отчетность 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Регистрация в ИФНС организации

Данные регистрации организации в налоговом органе (ИФНС) указываются в карточке организации на вкладке Главное по ссылке Изменить данные регистрации:

В форме необходимо указать КПП организации, Код налогового органа, его краткое и полное наименование, коды ОКТМО и ОКАТО.

Также в поле Сведения о регистрации действуют с необходимо указать месяц, начиная с которого будут данные регистрации будут считаться в 1С 8.3 ЗУП актуальными. К заполнению последнего реквизита следует отнестись внимательно, т.к.

некорректное указание месяца начала действия регистрации может привести к невозможности автоматического заполнения отчетности по НДФЛ.

По ссылке Выбрать из числа известных регистрации можно перейти в список справочника Регистрации в налоговом органе, чтобы выбрать регистрацию из списка уже созданных в программе сведений о регистрации в налоговом органе.

В открывшемся списке можно также создать новую регистрацию по кнопке Создать.

По ссылке История изменения регистрации можно посмотреть историю изменения регистрации:

Создание в 1С:ЗУП обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс

Обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, регистрируются в справочнике Организации с установленным флажком Это – филиал (обособленное подразделение). После установки флажка необходимо выбрать головную организацию в поле Головная организация филиала.

При внесении регистрационных данных по обособленному подразделению, рекомендуется выбирать эти данные из числа созданных регистраций. Это позволит случайно не «затереть» регистрационные данные по организации. Для этого необходимо вначале перейти по ссылке Изменить данные регистрации:

В форме Регистрация в налоговом органе перейти по ссылке Выбрать из числа известных регистраций  и выбрать строку с предварительно внесенными регистрационными данными или создать новый элемент по кнопке Создать:

Само заполнение реквизитов данных о регистрации в ИФНС обособленного подразделения аналогично заполнению регистрационных данных для Организации.

Создание в 1С:ЗУП обособленного подразделения, не выделенного на отдельный баланс

Обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс, регистрируются в справочнике Подразделения (Настройки – Подразделения) с установленным флажком Это – обособленное подразделение. Настроить регистрацию в ИФНС такого подразделения можно в карточке подразделения по ссылке Изменить рядом с полем Регистрация в налог. органе:

В остальном алгоритм заполнения регистрации в ИФНС производится аналогично заполнению регистрационных данных для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс.

Настройка учетной политики организации

Настройки учетной политики организации открываются по ссылке Учетная политика на вкладке Учетная политика и другие настройки справочника Организации (Настройка – Организации).

В учетной политике есть несколько настроек, связанных с расчетом НДФЛ:

Рассмотрим их подробнее.

Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом

Настройка Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом может принимать значения:

  1. Удерживать налог (рекомендовано);
  2. Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом.

Данная настройка появилась в версии 3.1.8.

Настройка решает проблему, когда при выплате Командировки с авансом, удержанный налог с Командировки регистрируется на дату выплаты аванса, с крайним сроком его перечисления — следующим днем после выплаты.

Однако, поскольку Командировка является доходом по коду 2000 (оплата труда), обязанности перечислять НДФЛ при ее выплате за первую половину месяца у работодателя не возникает.

Настройка Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом позволяет не регистрировать удержание НДФЛ при выплате Командировки с авансом.

Если переключатель установлен в положение Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом, то при указании способа выплаты С авансом в документе Командировка, появляется поле Перечислитьналог, позволяющее выбрать, когда перечислять НДФЛ: При выплате вместе с авансом или При выплате зарплаты после окончательного расчета.

Применение стандартных вычетов

Настройка Применение стандартных вычетов определяется как будут применяться вычеты в месяцах, в которых доход налогоплательщика оказался меньше, чем положенный ему вычет:

  1. Нарастающим итогом в течение налогового периода — означает, что вычет будет применен с учетом доходов и ранее примененных вычетов в течение года нарастающим итогом. В этом случае исчисленный налог может быть рассчитан с минусом.
  2. В пределах месячного дохода налогоплательщика — означает, что вычет будет применен на сумму не более начисленного дохода в течение месяца. Таким образом НДФЛ за месяц не будет исчисляться меньше 0.

С точки зрения законодательства более корректно применять вычет нарастающим итогом в течение года.

Настройка Начислений для целей учета НДФЛ

Настройка обложения НДФЛ для различных начислений происходит в справочнике Начисления (Настройки – Начисления).

Графу Код дохода НДФЛ можно увидеть уже в списке начислений.

Скорректировать настройки обложения НДФЛ для начисления можно на вкладке Налоги, взносы,бухучет в группе НДФЛ.

Для облагаемых НДФЛ начислений необходимо задать Код дохода. Категория дохода доступна для редактирования не по всем кодам дохода. Например, по коду 2000Категория дохода всегда Оплата труда, а вот по коду 2002 категорию можно скорректировать.

По кнопке Настройка НДФЛ, среднего заработка и др. можно в списке просмотреть, какие начисления облагаются НФДЛ, а какие нет, а также скорректировать код дохода:

Ввод сведений о налоговом статусе налогоплательщика

Данные о налоговом статусе сотрудника можно указать в карточке сотрудника по ссылке Налог на доходы.

По умолчанию установлен статус Резидент.

Статусы выбираются из предопределенного списка значений:

Следует не забывать заполнять реквизит Установлен с. Это важно при смене статуса налогоплательщика:

Ввод сведений о положенных сотрудникам вычетах по НДФЛ

Ввести заявление на вычеты можно из карточки сотрудника по ссылке Налог на доходы:

Другой вариант ввода данных о вычетах – через журнал Заявления на вычеты (Налоги и взносы — Заявления на вычеты).

Заявление на стандартные вычеты

В карточке сотрудника в форме Налог на доходы по ссылке Ввести новое заявление на стандартные вычеты создается новый документ Заявление на вычеты по НДФЛ:

В шапке документа следует указать месяц, с которого будут действовать стандартные вычеты:

В табличной части указываются данные о стандартных вычетах на детей. Данные в таблицу можно ввести после установки флажка Изменить вычеты на детей:

Виды вычетов выбираются из предопределенного перечня:

В графе Предоставляется по (включительно) указывается месяц по который будет применяться вычет. В графе Документ, подтверждающий право на вычет вносятся данные свидетельства о рождении ребенка либо справки с места учебы.

Обратите внимание, что на каждого ребенка, на которого положен вычет, в табличной части вводится отдельная строка. Например, заявление сотрудника, у которого четверо несовершеннолетних детей, будет выглядеть следующим образом:

Данные для применения личного вычета вводятся в нижней части формы. Следует установить флажок Изменить личный вычет и выбрать код личного вычета в поле Код:

В поле Документ, подтверждающий право на личный вычет вводятся данные подтверждающего документа.

Уведомление налогового органа о праве на имущественные и социальные вычеты

В карточке сотрудника в форме Налог на доходы по ссылке Ввести новое уведомление нал. органа на вычет создается новый документ Уведомление НО о праве на вычеты:

В шапке документа указывается Налоговый период, в котором должны быть предоставлены вычеты, а также месяц, с которого начинают применяться вычеты в поле Применять вычеты с:

В группе Уведомление о праве на вычет следует указать реквизиты уведомления: Номер, Дату, а также код ИФНС:

Сведения о вычетах на строительство и приобретение жилья, проценты по кредитам и процентам по перекредитованию указываются на вкладке Имущественные вычеты:

Сведения о социальных вычетах, таких как расходы на собственное обучение и на обучение детей, расходы на лечение и т.д. можно указать на вкладке Социальные вычеты:

Ввод сведений о доходах с предыдущего места работы

Сведения о доходах с предыдущего места работы необходимы для корректного расчета предела предоставления стандартных вычетов сотрудникам, принятым на работу не с начала года.

Ввести их можно из карточки сотрудника по ссылке Налог на доходы.

Ввод сведений осуществляется через специальную форму, которая открывается по ссылке Доходы с предыдущего места работы:

Исчисление НДФЛ

Исчисление НДФЛ автоматически происходит в документах начислений.

См. также НДФЛ: обзор главных законодательных новшеств 2019 года (из записи эфира от 26 декабря 2018 г.)

Расчет НДФЛ в межрасчетных документах

Расчет НДФЛ происходит в межрасчетных документах, таким как Отпуск, Больничный лист, Премия и т.д. В некоторых документах для автоматического расчета НДФЛ потребуется в реквизите Выплата установить значение С авансом или В межрасчетный период.

Например, в документе Отпуск сумма исчисленного налога на доходы физических лиц отображается на вкладке Основной отпуск в поле НДФЛ:

Посмотреть подробности расчета налога можно по кнопке Подробнее о расчете НДФЛ (пиктограмма зеленого карандашика рядом с суммой налога):

В межрасчетных документах, в которых можно проводить начисление сразу нескольким сотрудникам, таких как Премия, Разовоеначисление суммы исчисленного налога отображаются в колонке НДФЛ.

Источник: https://BuhExpert8.ru/obuchenie-1s/1s-zup-8-3/uchet-ndfl-v-1s-8-3-zup.html

Налоговый имущественный вычет в 1С

Зарплата 1с 8 3 в справке 2ндфл имущественный вычет

Кирилл Языков Специалист 1С

Имущественный вычет это своего рода форма налоговой льготы, которая появляется у граждан РФ при сделках с имуществом. Например, вы купили или продали землю, дом или же квартиру, а также если вы взяли ипотеку, то Вам положен имущественный вычет. Имущественный вычет уменьшает сумму налоговой базы гражданина, тем самым снижает сумму уплаты налога в бюджет.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Сам термин и механизм применения налоговых льгот присутствуют в законодательстве с 1992 года. Однако на практике налоговые вычеты активно начали применяться с 2001-го, после вступления в силу Налогового кодекса.

Имущественный налоговый вычет положен каждому, кто впервые приобретает жилье в собственность (приватизация не считается). Не имеет значения, готовое это жилье, купленное на этапе строительства или вы его сами построили.

Главное условие — жилье должно приобретаться на собственные средства. Если покупку оплачивает работодатель, вычет не предоставляется. По той же причине не полагается налоговых льгот тем, кто приобретает жилплощадь на средства «материнского капитала» или другие средства государственной социальной поддержки.

Имущественный вычет в 2012  году предоставляется в следующих случаях:

1. При продаже недвижимого имущества

Объекты недвижимого имущества, по которым предоставляется вычет: комнаты, квартиры, индивидуальные жилые дома, земельные участки, дачи, а также доли в этом имуществе.

Размер имущественного налогового вычета: предоставляется в пределах сумм полученных от продажи недвижимого имущества, но не более1 000 000 руб.

Условие предоставления имущественного налогового вычета имущество находилось в собственности менее 3 лет.

2. Имущественный вычет при продаже иного имущества

Предоставляется по остальному недвижимому имуществу, в том числе здания, сооружения и объекты неоконченного строительства.  Также имущественный налоговый вычет предоставляется по движимому имуществу, к которому относят вещи, автомобили, а также ценные бумаги.

Общий размер налогового вычета при продаже иного имущества в 2012 году составляет250 000 в год либо в размере фактически произведенных документально подтвержденных расходов, связанных с получением дохода.  При совершении нескольких сделок по продаже имущества налоговый вычет предоставляется по всем сделкам, а не по каждой из них. Сумма неиспользованного вычета не переносится на следующий год.

Условия предоставления имущественного вычета: имущество находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет.

3. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Объекты: квартиры, комнаты, индивидуальные жилой дом,  доли в указанном имуществе, а также израсходованные на новое строительство.

Размер имущественного налогового вычета: в пределах фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб. без учета процентов по кредитам и займам, полученных на указанные цели.

Проценты по кредитам и займам, полученных на приобретения жилья и строительство жилого дома принимаются к вычету в полном размере.

Период предоставления налогового вычета:

у работодателя: с момента регистрации права собственности до окончании года при условии получения письменного уведомления от налогового органа.

в налоговом органе: по окончании года, в котором было приобретено недвижимое имущество с предоставление декларации по форме 3 НДФЛ.

В программе 1С:Зарплата и Управление Персоналом суммы имущественного вычета из представленного сотрудником уведомления ИФНС о праве сотрудника на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц регистрируется с помощью документа «Подтверждение права на имущественный вычет».

Поля в документе заполняются следующим образом:

  • Вычет по налогу за – проставляется год применения налогового имущественного вычета;
  • Физическое лицо – сотрудник, предоставивший уведомление из налогового органа;
  • Дата – дата предоставления уведомления сотрудником организации. Имущественный вычет предоставляется с того месяца, в котором сотрудник принес справку;
  • Расходы – размер имущественного налогового вычета;
  • %% по кредитам – размер %% по кредитам;
  • %% при кредитовании – размер %% при кредитовании;
  • Код ИФНС – код налогового органа выдавшего уведомление;

И теперь при начислении заработной платы с помощью документа «Начисление зарплаты»у данного сотрудника на вкладке «НДФЛ»отсутствует расчет НДФЛа.

Если в течение года сумма предоставленного налогового имущественного вычета полностью не будет использована, то сумма оставшегося налогового имущественного вычета не переносится на следующий год. Сотруднику необходимо принести новое уведомление ИФНС.

С помощью 1С:ЗУП вычеты по НДФЛ стало гораздо проще рассчитывать, поскольку все операции автоматизированы. В порядок предоставления вычетов по НДФЛ включены положения, согласно которым выплаты могут быть произведены:

  • После завершения налогового периода;
  • При письменном заявлении;
  • Если соблюдены все требуемые условия законодательства.

Источник: http://www.buh.oouu.ru/_zup/vychety/vychet-imush.html

Ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0 – начисление, удержание, отчетность

Зарплата 1с 8 3 в справке 2ндфл имущественный вычет

В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Настройка регистрации в налоговом органе

Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:

Нужно внимательно заполнить все реквизиты.

Настройка учета заработной платы

Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».

Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны:

Далее нажимаем на ссылку «Порядок учета зарплаты».

В открывшемся окне нажимаем на ссылку «Настройка отчетов и налогов»:

На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты:

На закладке «Страховые взносы» нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы:

Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:

Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:

Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»:

В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.

Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание

НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).

Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как «Начисление зарплаты«, «Отпуск«, «Больничный лист» и так далее.

В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ:

Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности:

Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:

  • Выдача наличных;
  • Списание с расчетного счета;
  • Операция учета НДФЛ.

В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.

Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды.

Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ». В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список:

Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».

Добавим документ «Ведомость в банк» (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»:

После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:

Формирование отчетности по НДФЛ

Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:

  • Справка 2-НДФЛ (для работников и ИФНС). Формируется в разделе «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры»:

В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:

Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.

  • Данные 6-НДФЛ (раздел 2):

Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».

Пример заполнения второго раздела:

Проверка удержанного и начисленного НДФЛ

Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать «Универсальный отчет«. Он находится в меню «Отчеты», раздел – «Стандартные отчеты».

Интересовать нас будет регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Откроем отчет и нажмем кнопку «Настройка». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На первой закладке «Группировки» выберем следующие реквизиты:

После выбора группируемых полей указываем период и нажимаем кнопку «Сформировать». Должен получиться примерно такой отчет:

Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник: https://programmist1s.ru/ndfl-v-1s-buhgalteriya-predpriyatiya-3-0/

Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

Зарплата 1с 8 3 в справке 2ндфл имущественный вычет

Рассмотрим решение задачи возврата НДФЛ на основании заявления сотрудника.   

Изучив материал Вы узнаете:

  • как зарегистрировать возврат НДФЛ сотруднику по его заявлению в программе 1С:ЗУП 3;
  • какую сумму НДФЛ перечислить в бюджет после возврата налога сотруднику и как отразить это в программе 1С:ЗУП 3;
  • как отражается сумма возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистре налогового учета по НДФЛ.

Нормативное регулирование и этапы возврата НДФЛ

Для решения задачи сначала требуется рассмотреть нормативное регулирование возврата НДФЛ. Порядок возврата НДФЛ налогоплательщику описан в ст. 231 НК РФ.

Этапы возврата НДФЛ:

  • обнаружен излишне удержанный НДФЛ;
  • сообщить в течение 10 рабочих дней об этом сотруднику;
  • сотрудник должен написать заявление;
  • в течение 3-х месяцев организация должна вернуть НДФЛ;
  • возврат НДФЛ производится строго на счет сотрудника в банке, т.е. нельзя вернуть НДФЛ через кассу.

Регистрация имущественного вычета и перерасчет НДФЛ

Имущественный вычет сотруднику регистрируется в программе документом Уведомление НО о праве на вычет (Налоги и взносы – Заявление на вычеты – Уведомление НО о праве на вычеты).

В нем указывается:

  • номер и дата уведомления из налогового органа;
  • применение имущественного вычета с Января 2017 г.;
  • сумма имущественного вычета.

При расчете заработной платы за март 2017 г. в документе Начисление зарплаты и взносов происходит перерасчет НДФЛ с начала года.

На вкладке НДФЛ отражаются суммы фактически предоставленного имущественного вычета по 10 000 руб. за 3 месяца и перерасчитывается НДФЛ за январь и февраль 2017 г. по -1 300 руб.:

На вкладке Корректировка выплаты отражаются суммы НДФЛ к возврату:

По суммам на этой закладке можно отследить возникновение излишне удержанного НДФЛ, о котором нужно сообщить работнику.

Возврат НДФЛ

Проверить сумму к возврату можно с помощью сервиса Анализ НДФЛ к возврату (Зарплата – Сервис – Анализ НДФЛ к возврату):

Для регистрации возвращаемой суммы НДФЛ сотруднику необходимо создать документ Возврат НДФЛ (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ).

В поле Месяц выбрать месяц, в котором будет отражен возврат НДФЛ. По кнопке Обновить суммы к возврату автоматически загружается сумма – 2 600 руб. с датой получения дохода – 28.02.2017:

Выплата возврата может быть произведена вместе с выплатой заработной платы.

Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога

В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюжет НДФЛ уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.

Для этого в документе Ведомость в банк необходимо снять флажок Налог перечислен вместе с зарплатой:

В результате при проведении Ведомости будет зафиксирована информация по выплаченным суммам сотруднику и удержанному НДФЛ.

Для того чтобы в программе отразить факт перечисления налога, необходимо создать документ Перечисление НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет).

При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ спишется отрицательное перечисление по сотруднику, по которому был возврат, а для остальных сотрудников – зарегистрируются как перечисленные ровно удержанные с них суммы:

Уточнение даты получения дохода в документе «Возврат НДФЛ»

Для проверки корректности отражения информации по возврату НДФЛ и его перечислению можно сформировать отчет Анализ НДФЛ по месяцам (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Анализ НДФЛ по месяцам) с группировкой по Сотруднику и Месяцу налогового периода.

В целом сумма уплаченного НДФЛ по сотруднику Возвращаемый И.П. – нулевая, но есть положительная и отрицательная сумма за январь и февраль соответственно:

Получается, что в программе:

  • за январь 2017 г.: зафиксирован удержанный, но не возвращенный НДФЛ. Осталась сумма уплаченного налога;
  • за февраль 2017 г.: зафиксирован удержанный и излишне возвращенный НДФЛ. Появилась отрицательная сумма уплаченного налога.

Если необходимо, чтобы:

  • сумма возвращенного НДФЛ соответствовала сумме удержанного налога не только в целом за период, но и за каждый месяц;
  • сумма уплаченного НДФЛ стала нулевой не только в целом за период, но и за каждый месяц,

то необходимо исправить вручную информацию в документе Возврат НДФЛ, разбив общую сумму 2 600 руб. (автоматически попавшую на февраль) на два периода: январь и февраль по 1 300 руб.:

После этого необходимо обновить информацию по налогу в документе Ведомость в банк, нажав соответствующую кнопку Обновить налог.

Далее перепровести документ Перечисление НДФЛ в бюджет.

В результате в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ отрицательное перечисление по сотруднику будет разбито на 2 строки — за январь и февраль:

В отчете Анализ НДФЛ по месяцам перечисленный НДФЛ в целом за период и за каждый месяц станет нулевым. Суммы возвращенного и перечисленного НДФЛ будут совпадать не только в целом за период, но и за каждый месяц:

Отражение возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистрах налогового учета по НДФЛ

В справке 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (Налоги и взносы – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС) возврат НДФЛ отдельно не отражается, сумма возврата уменьшает сумму удержанного налога. Из-за уменьшения перечисленной суммы налога в бюджет на сумму возвращенного НДФЛ сотруднику, перечисленный до этой операции налог также уменьшается.

В результате в рассматриваемом примере после регистрации возврата налога в справке 2-НДФЛ налог исчисленный, удержанный и перечисленный будут равны нулю:

В расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г. сумма возвращенного НДФЛ отразится в строке 090 Раздела 1. В Разделе 2 суммы возврата НДФЛ не отражаются.

В Регистре налогового учета по НДФЛ (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Регистр налогового учета по НДФЛ) операция возврата НДФЛ отражается следующим образом:

  • в Разделе 4 – в таблице «Возвращено излишне удержанного налога» показаны суммы возвращенного НДФЛ:
  • в Разделе 4 – в таблице «Перечислено налога» отражаются изначально перечисленные суммы НДФЛ в бюджет и такие же отрицательные цифры из-за уменьшения суммы перечисляемого в бюджет налога за счет средств налогоплательщика, которому был произведен возврат НДФЛ :
  • в Разделе 6 для рассматриваемого примера отражаются нулевые суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ:

В релизе 3.1.2.213 в Регистре налогового учета по НДФЛ ошибочно заполняется колонка Сумма налога, не удержанная налоговым агентом, в которой отражается сумма возвращенного НДФЛ. Это зарегистрированная ошибка программы 1С:ЗУП, которая будет исправлена в следующих релизах.

Источник: http://buhpoisk.ru/vozvrat-ndfl-pri-predostavlenii-imushh.html

Как сделать справку 2-НДФЛ в 1С 8.3: для сотрудника и налоговой

Зарплата 1с 8 3 в справке 2ндфл имущественный вычет

Справка 2-НДФЛ является многофункциональной и может использоваться на другом месте работы, в банках, ФНС для подтверждения размера заработка и уплаченных налогах. Ее может запросить ваш сотрудник, а так же она предназначена для обязательной сдачи в налоговую инспекцию.

Естественно, чтобы сформировать 2-НДФЛ на сотрудника, он должен быть принят на работу в программе, а так же нужно начислить ему заработную плату. Останавливаться на этом мы подробно не будем, так как все действия уже описаны в других наших статьях.

В 1С 8.3 ЗУП и Бухгалтерия предприятия существуют два вида справок:

  • «2-НДФЛ для сотрудников»;
  • «2-НДФЛ для передачи в ИФНС».

В 1С ЗУП они находятся в меню «Налоги и взносы», а в Бухгалтерии в меню «Зарплата и кадры».

Принцип из создания и заполнения в обеих типовых конфигурациях одинаков, поэтому в рамках нашей пошаговой инструкции мы будем рассматривать пример на демо-базе ЗУП 3.1.

2-НДФЛ для сотрудников

Перейдите в список документов 1С 8.3 «2-НДФЛ для сотрудников». Для каждого сотрудника на определенный год создается отдельный документ. Нажмите на кнопку «Создать».

В открывшемся окне созданного документа заполните шапку. Здесь необходимо заполнить поля: год, организация и сотрудник. Остальные данные будут подставлены автоматически. Для их обновления воспользуйтесь кнопкой «Заполнить».

В том случае, когда вам в 1С 8.3 необходимо формировать данную справку в разрезе кодов ОКТМО/КПП и ставок налога, укажите это в реквизите «Формировать». В данной ситуации нужно выбрать верное значение в поле «ОКТМО/КПП», которое расположено ниже.

Если нажать на знак вопроса справа от поля «ОКТМО/КПП», программа уведомит вас, зарегистрированы ли доходы за данным сотрудником по выбранному коду. На рисунке выше доходы за 2017 год у Булатова Игоря Валентиновича по КПП «123456789» были зарегистрированы.

В том случае, когда доходов не было найдено, примечание программы будет выглядеть так, как показано на рисунке ниже. Данные о доходах в таком случае отображаться не будут.

На последней вкладке расположены личные данные того работника, для которого делается данная 2-НДФЛ. Их можно отредактировать непосредственно в карточке документа. Если они будут отличаться от тех, что введены в карточке сотрудника, программа выдаст вам соответствующее предупреждение.

Данное предупреждение можно проигнорировать, внеся в документ все нужные изменения. Мы не рекомендуем этого делать. В том случае, когда сюда попали некорректные данные, лучше исправить их непосредственно в карточке сотрудника, чтобы в дальнейшем как здесь, так и в других документах были только правильные данные.

После самостоятельной проверки всех данных, вы можете запустить программную проверку соответствующей кнопкой и провести документ. Далее печатается уже сама справка 2-НДФЛ по сотруднику.

Эта форма является приложением № 1 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-11/485@ от 30 октября 2015 года, о чем указано в ее шапке. Так же там прописано, что эта форма не предназначена для передачи в ИФНС.

В конце 2016 года налоговая служба утвердила несколько новых кодов доходов и вычетов. Их использование в справке 2-НДФЛ обязательно. Полный список новых кодов приведен в приложении к приказу ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@.

Старайтесь внимательно следить за выходом новых релизов отчетности и изменением законодательства, чтобы вовремя обновлять 1С и использовать только актуальные формы отчетности и способы расчетов.

Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган

Данный документ так же расположен в меню 1С «Налоги и взносы». Создайте новый документ.

Перейдем к заполнению шапки. Первым делом укажите год и организацию, для которой формируется отчетность. Далее указывается ОКТМО и КПП при выплате доходов. Так же здесь нужно указать КПП и код ИФНС, в которую данный отчет в дальнейшем будет передан.

Вид справок в нашем случае – «Ежегодная отчетность». Так же у данного поля доступно значение «О невозможности удержания НДФЛ».

Последним этапом заполнения шапки будет указание вида справки: исходная, корректирующая или аннулирующая с указанием номера корректировки.

Заполнить саму табличную часть с сотрудниками вы можете автоматически (кнопка «Заполнить»), вручную, либо подбором. В рамках данного примера мы выбрали первый способ заполнения.

При нажатии на любую строку заполнившейся строки, для каждого сотрудника будет открыта отдельная справка 2-НДФЛ. Данный документ, по сути, является реестром справок сотрудников.

Обязательно проверьте все данные и проведите документ. В дальнейшем его можно выгрузить или сразу же отправить в контролирующий орган (если у вас соответствующе настроена программа). Так же вы можете распечатать документ, выбрав соответствующий пункт в меню «Печать».

При печати в одном отчете сразу же сформируются справки по всем выбранным в документе сотрудникам. Они практически идентичны с той, которую мы формировали в предыдущем примере.

Как видите, здесь нет ничего сложного. Самое главное – правильно вести учет и следить за обновлениями программы.

Источник: https://1s83.info/obuchenie/1s-buhgalteriya/kak-sdelat-spravku-2-ndfl-v-1s-8-3.html

Налоговый вычет в 1С ЗУП 8.3

Зарплата 1с 8 3 в справке 2ндфл имущественный вычет

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С ЗУП 8.3 (3.1) » Налоговый вычет в 1С ЗУП 8.3

Налоговые вычеты представляют собой льготу в виде необлагаемой налогом в отчетном периоде суммы. Рассмотрим как оформить имущественный, социальный вычет в программе 1С ЗУП 8.3, а также как регистрировать налоговый вычет на детей и личный вычет работника.

Предоставление налоговых вычетов в 1С ЗУП 8.3

Виды налоговых вычетов, предоставляемых работнику согласно действующему законодательству, в программе 1С ЗУП 8.3 перечислены в специально созданном справочнике Виды вычетов НДФЛ: Налоги и взносы > См. также > Виды вычетов НДФЛ. Элементы справочника имеют пиктограмму предопределенных, то есть предопределенные элементы помечены желтой точкой:

Организация может реализовать использование права работника на налоговые вычеты согласно гл. 23 Налогового кодекса РФ в соответствии с определенным законодательством размером совокупного дохода.

Сведения о кодах вычетов, соответствующим им размерам вычетов, о пределах доходов, до которых могут предоставляться вычеты и датах, начиная с которых эти вычеты действуют, в 1С ЗУП 8.3 хранятся в регистре сведений Размеры вычетов НДФЛ:

Для того чтобы у сотрудника в программе 1С ЗУП рассчитывались налоговые вычеты, необходимо эти вычеты оформить специально предназначенным для этого документом Заявление на вычет. Найти документ можно в разделе Налоги и взносы > Заявления на вычеты:

Данный документ позволяет оформить право работника на вычеты на детей и личный вычет:

  • Флажок “Изменить вычеты на детей” при открытии документа устанавливается автоматически;
  • Кнопкой Добавить вводим необходимые вычеты сотруднику с указанием длительности предоставления вычета и документа, подтверждающего право работника на данный вид вычета;
  • Кроме того, при включении флажка Изменить личный вычет, документ установит в программе 1С ЗУП право работника на личный вычет (коды 104, 105). Также необходимо указать и документ, подтверждающий право работника на вычет:

Итоговые сведения обо всех предоставляемых работнику стандартных налоговых вычетах в 1С ЗУП 8.3 можно просмотреть, а при возникновении необходимости и изменить, в карточке работника: Кадры > Сотрудники > ссылка Налог на доходы:

При нажатии ссылки Исправить заявление на стандартные вычеты:

Даже если сотрудник начал трудовую деятельность в организации с месяца налогового периода отличного от начала года, программа 1С ЗУП 8.3 предоставляет возможность ввести сведения о доходах с предыдущего места работы по данным предоставленной работником справки 2-НДФЛ: Кадры > Сотрудники > ссылка Налог на доходы> ссылка Доходы с предыдущего места работы:

Теперь проверим применение налоговых вычетов к сотруднику при начислении заработной платы. При расчете документа начисления проверяется совокупный доход работника, и если он не превышает 350 000 руб. (для 2016 года), то налоговый вычет применяется. Нажав на ссылку суммы вычета, можем подробнее рассмотреть данные о расчете НДФЛ:

Также есть возможность ознакомиться с данными о совокупном доходе сотрудника в регистре налогового учета по НДФЛ, нажав на соответствующую ссылку Подробнее см. Регистр налогового учета по НДФЛ:

Оформление имущественного и социального вычета в 1С ЗУП

Для оформления в программе 1С ЗУП 8.3 имущественных, а также социальных вычетов применяется документ Уведомление НО о праве на вычеты: Налоги и взносы > Заявления на вычеты > кнопка Создать > Уведомление НО о праве на вычеты:

В документе указываем налоговый период, месяц начала предоставления вычетов и сумму.

Например, по имущественному вычету в 1С ЗУП 8.3:

Или при оформлении социального вычета в 1С ЗУП:

При расчете НДФЛ для сотрудника имущественный вычет в 1С ЗУП 8.3 будет применяться в течение всего налогового периода (год) автоматически, пока не будет использована вся сумма имущественного вычета:

Имущественный вычет работодатель обязан предоставить работнику с начала календарного года независимо от того, в каком месяце налогоплательщик получил уведомление налоговой инспекции и предоставил его. К такому выводу пришел Верховный суд в определении от 14.04.2015г. №307-КГ15-324. В программе 1С ЗУП после внесения уведомления произойдет автоматический пересчет НДФЛ по ставке 13%.

Теперь, в документе расчета заработной платы при исчислении НДФЛ, если не использована вся сумма вычета, работнику предоставляется имущественный вычет:

Остаток налогового вычета на следующий период не переносится, поэтому работнику следует принести новую справку из налоговой инспекции, подтверждающую право на вычет.

Как регистрировать налоговые вычеты по НДФЛ, как оформить вычеты к отдельным видам доходов более подробно рассмотрено на нашем курсе по работе в 1С ЗУП 8 ред. 3 в модуле Учет и отчетность по НДФЛ. Подробнее о курсе смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье:
Загрузка…

Источник: https://ProfBuh8.ru/2017/01/nalogovyiy-vyichet-v-1s-zup-8-3/

Институт права