Возврат денег по эквайрингу проводки в бюджетной организации

Бухгалтерские проводки эквайринг

Возврат денег по эквайрингу проводки в бюджетной организации

В последнее время банковская система значительно расширила перечень предоставляемых услуг, что значительно повлияло на жизнь современного человека.

Так, к примеру, наличием кредитной карты сейчас никого уже не удивишь, поскольку при помощи них мы получаем зарплату, пенсию, стипендию и другие доходные поступления.

Кроме того, пластиковая карта, это очень удобное средство для оплаты покупок, в том числе и в онлайн-режиме.

Для подключения услуги эквайринга необходимо заключить договор между торговой организацией и банковской структурой. На основании этого договора предоставляется специальное терминальное оборудование, которое позволяет обслуживать банковские карты клиентов.

За использование этого оборудования торговое предприятие выплачивает банку комиссионное вознаграждение, размер и сроки его оплаты прописаны в договоре по оказанию эквайрингового сервиса.

Внимание! Банк самостоятельно удерживает сумму комиссионного вознаграждения.

При оплате покупки через банковский терминал на счет предприятия выручка поступает за минусом комиссионного вознаграждения:

Преимущества использования услуги эквайринга:

  1. Привлечение новых клиентов, что позволяет увеличить объем продаж от 20 до 25%;
  2. Повышается конкурентоспособность торговой организации;
  3. Пропадает потребность в инкассации денежных средств;
  4. Защита от приема фальшивых купюр;
  5. Отсутствие лимита, который имеет место при наличных расчетах.

Порядок зачисления денежных средств, полученных при помощи услуги эквайринга имеет следующий вид:

Бухгалтерский учет эквайринговых операций и проводки

Для учета эквайринговых операций используется счет 57, который отображает денежные средства в пути. Использование этого счета связано с тем, что при оплате за товар кредитной картой, сумма выручки зачисляется на расчетный счет предприятия в течение трех дней после факта продажи товара.

Основанием для формирования проводок является контрольная лента, которая распечатывается через установленный POS-терминал. Формирование этой ленты позволяет закрыть текущий день и направить полученную выручку на расчетный счет предприятия.

Порядок отражения выручки, полученной при помощи услуги эквайринга

Счет ДтСчет КтСумма проводки, руб.Описание проводкиДокумент-основание
Банк осуществляет перевод денежных средств в течение трех дней с дня получения оплаты
6290-165 000,00Начислена выручка от реализации. Покупатель рассчитался пластиковой карточкойКонтрольная лента POS-терминала
90-368-НДС9 915,25По сделке реализации начислен НДСКонтрольная лента POS-терминала
576265 000,00Передача электронного журнала, полученных оплат в банковскую структуруЭлектронный журнал
515763 960,00Зачисление денежных средств полученных через POS-терминал за минусом комиссии банка (1,6%)65000 – (65000 х 1,6%) = 63960Банковская выписка
91571 040,00Списана комиссия банка за предоставление услуги эквайрингаКонтрольная лента POS-терминала, договор
Банк осуществляет перевод денежных средств в день получения оплаты
6290-135 000,00Начислена выручка от реализации. Покупатель рассчитался пластиковой карточкойКонтрольная лента POS-терминала
90-368-НДС5 338,98По сделке реализации начислен НДСКонтрольная лента POS-терминала
516235 000,00Зачисление денежных средств полученных через POS-терминалЭлектронный журнал, Банковская выписка
9151560,00Списана комиссия банка за предоставление услуги эквайрингаКонтрольная лента POS-терминала, договор
Отражение выручки от реализации без счета 62 (для розничной торговли)
5790-188 000,00Начислена выручка от реализации. Покупатель рассчитался пластиковой карточкойКонтрольная лента POS-терминала
90-368-НДС13 423,73По сделке реализации начислен НДСКонтрольная лента POS-терминала
515786 592,00Зачисление денежных средств полученных через POS-терминал за минусом комиссии банка (1,6%)88000 – (88000 х 1,6%) = 86592Банковская выписка
91571 408,00Списана комиссия банка за предоставление услуги эквайрингаКонтрольная лента POS-терминала, договор
Возврат по эквайрингу проводки
765115 000,00Сторнирование по претензииКонтрольная лента POS-терминала, бухсправка
7690-115 000,00Сторнирование полученной выручкиКонтрольная лента POS-терминала, бухсправка
90-24112 000,00Сторнирование себестоимостиБухсправка
90-2423 000,00Корректировка торговой наценкиБухсправка
90-368-НДС2 288,14Скорректирован НДС относительно проданного товараКонтрольная лента POS-терминала, бухсправка

Расчеты банковскими картами через Интернет

Чтобы принимать оплату от покупателя при помощи пластиковых карт, продавец должен быть зарегистрирован в системе электронных платежей (Visa, MasterCard и др.), иметь личный код и договор интернет-эквайринга с обслуживающим банком.

Средства, полученные в качестве платежей по банковским картам, банк-эквайер переводит на счет организации-продавца. Обычно банк удерживает комиссию за эквайринговые операции (п. 1 ст.

851 ГК РФ) и тогда организация-продавец получает на свой счет средства покупателей, уменьшенные на величину комиссии за эквайринг.

На основании этого договора банк переводит на р/счет организации-клиента денежные средства, полученные в качестве платежей за реализованные товары (работы, услуги). При этом банк может удержать комиссионное вознаграждение (п. 1 ст. 851 ГК РФ).

С 01.07.2017 при проведении оплаты пластиковой карточкой организация-продавец обязана выдать покупателю кассовый чек, пробитый с применением онлайн-кассы.

Платежи через банк-эквайер поступают на расчетный счет организации только на следующий день, поэтому эквайринг проводки в бухучете формирует с использованием сч. 57 «Переводы в пути» (субсчет 57.03 «Продажи по платежным картам»). Это необходимо для контроля за движением оплат и учетом комиссии банка эквайера.

Проводки:

  • Дт 57.03 Кт 62.02 — отражена предоплата за товары с использованием банковской карточки — 1000 рублей (основание — реестр платежей);
  • Дт 51 Кт 57.03 — зачислены денежные средства на р/счет за вычетом комиссии банка-эквайера — 900 руб. (основание — банковская выписка);
  • Дт 91.02 Кт 57.03 — отражена стоимость комиссии за эквайринг, удержанная банком-эквайером (основание — выписка из банка, тарифы банка).

Расчеты банковскими картами в розничной торговле

Так же, как и при расчетах в интернет-торговле, денежные средства от покупателя будут зачислены на р/счет организации не ранее чем на следующий день. Поэтому в розничной торговле также используется сч. 57 для учета платежей через POS-терминал.

Эквайринг — бухгалтерские проводки в рознице:

  • Дт 62.Р Кт 90.01.1 — 162 500 руб. — учтена розничная выручка от продажи товаров (основание — лента ККТ);
  • Дт 57.03 Кт 62.Р — 162 500 руб. — товары оплачены банковской карточкой (основание — лента ККТ, реестр платежей);
  • Дт 51 Кт 57.03 — 160 500 руб. — поступила на расчетный счет розничная выручка, оплаченная ранее с применением банковских карт (основание — выписка банка, реестр платежей);
  • Дт 91.02 Кт 57.03 — 2000 руб. — отражена комиссия банка-эквайера (основание — банковская выписка, тарифы банка).

Отражая в учете эквайринг, бухпроводки должны сформировать поступление денежных средств от покупателя в полном объеме, невзирая на тот факт, что на расчетный счет поступает меньше, чем фактически оплатил покупатель.

Удержанная банком-эквайером комиссия из полученных от покупателя денежных средств не должна уменьшать выручку организации-продавца. В ином случае в компании появятся либо завышенные показатели дебиторской задолженности, либо заниженные показатели выручки.

Понятие и стороны договора эквайринга

Источник: https://zullus.ru/buhgalterskie-provodki-ekvajring/

Особенности эквайринга в бюджетных учреждениях

Возврат денег по эквайрингу проводки в бюджетной организации

В бюджетной сфере расчеты за товары и услуги с использованием пластиковых карт ведутся относительно недавно. Этот механизм взаимодействия из рекомендуемого неуклонно превращается в обязательный. Рассмотрим, в чем преимущества эквайринга в деятельности государственных (муниципальных) учреждений, и как отражать его в бюджетном учете

Юлия Вольхина, руководитель проекта «Контур-Бухгалтерия Бюджет» компании СКБ Контур

Активнее всего безналичные расчеты применяются в сфере здравоохранения, чуть меньше в области образования, иные отрасли заметно отстают. На самом деле опасаться новых механизмов расчета не следует.

Современные технологии позволяют в режиме онлайн связываться с банком, что сводит к минимуму риск ошибок и экономит время, как поставщика услуг, так и потребителя.

Кроме того, современные системы бухгалтерского учета позволяют оперативно отражать в учете данные операции, независимо от их объема в организации.

Эквайринг привлекателен как современный способ оплаты. Причина его растущей популярности  в том, что при огромном количестве платных услуг не нужно отслеживать лимиты по сумме расчета наличными, а кроме того, достигается экономия на инкассации.

Важный бонус безналичного расчета через терминалы — защита от фальшивых купюр. В свою очередь, получатель услуги, используя пластиковую карту, может рассчитывать на более оперативное обслуживание. Сводится к минимуму риск ошибки кассира при выдаче сдачи.

Банки видят в бюджетной сфере своих потенциальных клиентов, поэтому активно предлагают различные льготы для тех, кто готов ввести данный механизм расчетов: дисконтные программы, скидки на банковские услуги, бесплатное обучение сотрудников.

Начните с договора

Порядок расчетов при помощи банковских карт регулируется «Положением об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием». Этот документ утвержден Банком России 24.12.2004 № 266-П (далее — Положение № 266-П).

Чтобы ввести в работу учреждения безналичные расчеты с потребителями, прежде всего необходимо заключить договор с банком. Услуги эквайрингового обслуживания предоставляют практически все крупные кредитные организации.

В договоре банк прописывает ряд требований к учреждению, в том числе: разместить у себя на территории устройства для приема карт, принимать к оплате пластиковые карты и, конечно, выплачивать банку комиссию за обслуживание.

При этом банк обязуется установить в помещениях организации необходимое оборудование, провести для работников обучение и регулярно консультировать, если возникнут сложности с расчетными безналичными операциями.

Оплаченную с помощью карты сумму банк возмещает учреждению в установленные договором сроки.

Договор определяет и размер комиссии, которую банк-эквайер взимает за свои услуги. Обычно она составляет от 1,5 до 3% от поступающих средств. Зачастую чем больше сумма переводимых через банк денег, тем меньше комиссия для учреждения.

Важно! Если продавец использует безналичный способ расчета, он все равно обязан применять кассовый аппарат и предоставлять потребителю кассовый чек (ст. 2 и ст. 5 Федерального закона от 22.05.

2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»). Учреждения, не использующие ККТ, выдают покупателю квитанцию (ф.

0504510) с обязательным указанием на ней об оплате «безналом».

Внимание реквизитам платежных документов

Основанием для расчетов с помощью пластиковой карты являются документы на бумажном носителе и / или в электронной форме. Они же подтверждают факт свершения операции.

Реквизиты документа позволят сопоставить данные платежной карты, которую использовали при расчете, и номер счета физического лица (юридического лица, индивидуального предпринимателя). По ним можно также сверить идентификаторы учреждений и их банковские счета (п. 3.6 Положения № 266-П).

Перечислим обязательные реквизиты документов (п. 3.3 Положения № 266-П):

— идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства для операций с картами;

— вид операции;

— дата проведения операции;

— сумма и валюта операции;

— сумма комиссии или данные об ее отсутствии;

— код авторизации;

— данные платежной карты.

Две важные особенности бухгалтерского учета

В бюджетной сфере эквайринг используют в большинстве случаев бюджетные и автономные учреждения в рамках своей коммерческой деятельности. Такая схема работы возможна и в казенных учреждениях при условии, что предпринимательская деятельность подтверждена учредителем, а доходы от нее поступают в соответствующий бюджет.

В любом случае порядок учета эквайринговых операций должен быть закреплен в учетной политике учреждения. Для этого можно воспользоваться уже разработанными нормативными актами отраслевых ведомств.

В бухгалтерском учете особое внимание рекомендуется уделить нескольким важным моментам. Первый — это временной промежуток между оплатой услуг через терминал и зачислением денег на счет учреждения.

Эти операции могут происходить в разные операционные дни, поэтому возникает необходимость использовать промежуточный счет, например, счет 201 23 «Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути».

Вторая сложность связана с учетом комиссионного вознаграждения банка. Комиссия, удержанная из сумм потребителя, — это плата банку за перевод денег поставщику услуг. В бюджетном учете рекомендуется отражать ее по подстатье 226 «Прочие работы, услуги» КОСГУ.

Нюансы постановки оборудования на учет

Оборудование для эквайринга, которое устанавливает у себя учреждение, требует отдельного учета. Если техника приобретается в собственность, ее ставят на учет как основное средство на счете 0 101 34 000 «Машины и оборудование — иное движимое имущество учреждения». Факт покупки отражают по КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств».

Второй вариант — технику банк предоставляет учреждению в долгосрочную аренду. Тогда ее следует отразить на забалансовом счете 01 (п. 333 Инструкции по применению плана счетов бюджетными учреждениями, утв. приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н). Оборудование учитывается по стоимости, которую указывает собственник, на основании акта приемки-передачи.

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/102240-osobennosti-ekvayringa-v-byudjetnyh-uchrejdeniyah

Возврат денег по эквайрингу проводки

Возврат денег по эквайрингу проводки в бюджетной организации

Операция по платежной карте».

В результате проведения сумма от продажи конфет «Белочка» в размере 350 рублей поступила со счета 57.03 на счет 51 «Расчетные счета». Таким образом задолженность Сбербанка перед нашей организацией погашена.

С сайта: https://1s83.info/obuchenie/1s-buhgalteriya/ekvayring.html

  • Помощник бухгалтера в 1С
  • Возврат денег по эквайрингу проводки
  • Учет эквайринговых операций в — 1С: Бухгалтерии 8
  • Возврат денег по эквайрингу в 1с проводки
  • Возврат денег покупателю по эквайрингу проводки
  • Бухгалтерский учет эквайринговых операций и проводки
  • Возврат денег по эквайрингу проводки в 1с 8.3
  • Учет реализации товара по наличному и безналичному расчету
  • Как провести возврат денег по эквайрингу в 1с 8.3 при усн проводки
  • Эквайринг: проводки в бухучете, возмещение по торговому эквайрингу — бюджетный документ учреждения
  • Возврат средств по эквайрингу проводки
  • Возврат денежных средств по эквайрингу проводки
  • Возврат средств по эквайрингу
  • Возврат денежных средств по эквайрингу покупателю в 1с 77 проводки

Сегодня мы научимся заносить оплату от покупателей через платёжные карты (Visa, MasterCard и другие).

По-другому такие операции называют ещё эквайрингом:

Внимание, это урок — вы можете повторять все мои действия в своей базе (у вас только организация и период будут другими).

Внимание! Если у вас отсутствует пункт «Оплата платёжными картами», то нужно зайти в раздел «Главное» пункт «Функциональность» и установить галку «Платежные карты» на закладке «Банк и касса».

Основанием данной операции будет документ, подтверждающий факт передачи (например, акт приема-передачи).

При получении имущества сделайте проводку:

Дебет 001 – получен в аренду платежный терминал по договору эквайринга.

Стоимость арендованного имущества указывайте в оценке, зафиксированной в договоре. А если стоимость в договоре не указана – в условной оценке: один объект, 1 руб.

К счету 001 можно организовать аналитический учет:

  • по арендодателям;
  • по каждому арендованному основному средству.

Возврат платежного терминала банку-эквайеру в случае расторжения договора или по другим основаниям отразите в учете в общеустановленном порядке.

Февраля 2014, 13:56 Александр, г.

Санкт-Петербург Есть условия, в которых предусматривается, что если возврат денег производится в течение 5 дней, то банк не удерживает данные комиссии.

Внимание! Банк самостоятельно удерживает сумму комиссионного вознаграждения.

Учет эквайринговых операций в — 1С: Бухгалтерии 8

2. Оплата платежной картой Создадим в справочнике Виды оплат новый элемент со способом оплаты Платежная карта и укажем наименование нового вида оплаты, нименование банка-эквайера и договор с ним (рис.

3).

Обращаем внимание, что договор с банком-эквайером имеет вид Прочее. В соответствии с договором эквайринга укажем дифференцированные процентные ставки комиссии банка, которая, по условиям нашего примера, зависит от суммы операций за день.

Возврат денег по эквайрингу в 1с проводки

Покупатель рассчитался пластиковой карточкой Контрольная лента POS-терминала 90-3 68-НДС 9 915,25 По сделке реализации начислен НДС Контрольная лента POS-терминала 57 62 65 000,00 Передача электронного журнала, полученных оплат в банковскую структуру Электронный журнал 51 57 63 960,00 Зачисление денежных средств полученных через POS-терминал за минусом комиссии банка (1,6%)65000 – (65000 х 1,6%) = 63960 Банковская выписка 91 57 1 040,00 Списана комиссия банка за предоставление услуги эквайринга Контрольная лента POS-терминала, договор Банк осуществляет перевод денежных средств в день получения оплаты 62 90-1 35 000,00 Начислена выручка от реализации.

Возврат денег покупателю по эквайрингу проводки

Преимущества использования услуги эквайринга:

  1. Привлечение новых клиентов, что позволяет увеличить объем продаж от 20 до 25%;
  2. Повышается конкурентоспособность торговой организации;
  3. Пропадает потребность в инкассации денежных средств;
  4. Защита от приема фальшивых купюр;
  5. Отсутствие лимита, который имеет место при наличных расчетах.

Порядок зачисления денежных средств, полученных при помощи услуги эквайринга имеет следующий вид:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
  • Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
  • Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Возврат денег по эквайрингу проводки в 1с 8.3

POS-терминала 57 62 Передача в банк электронного журнала с информацией об оплате банковскими картами 67 000 руб.

электронный журнал 51 57 Принятие от банка средств за товар, проданный по безналичному расчету, за минусом комиссии (67 000 руб. — 2,3%) 65 459 руб.

банковская выписка 91 57 Списание комиссии банка за услуги эквайринга 1 541 руб. контрольная лента POS-терминала, договор эквайринга

Учет реализации товара по наличному и безналичному расчету

ООО «Форма» был заключен договор с банком на оказание услуг эквайринга, согласно которого комиссия банка составляет 2,5% от суммы оплаты картами.

Как провести возврат денег по эквайрингу в 1с 8.3 при усн проводки

Если сумма комиссии проходит в выписке банка отдельной суммой, то ее учитывают в составе прочих расходов, как «Расходы на услуги банка».

В связи с тем, что поступление средств на расчетный счет происходит только на следующий день после совершения данной операции (продажи товара или услуги), то Планом счетов бухучёта предусмотрен счет 57 «Переводы в пути».

С сайта: http://www.buxprofi.ru/information/jekvajring-uchet-i-buhgalterskie-provodki

Эквайринг: проводки в бухучете, возмещение по торговому эквайрингу — бюджетный документ учреждения

Сложившийся спрос заставляет предприятия присоединяться к услуге эквайринга, что позволяет им значительно расширить свою «потребительскую клиентуру», а значит и свои доходы от реализации.

Возврат средств по эквайрингу проводки

  • принять комплект документов (заявление плюс копии), сверить с предоставленными оригиналами;
  • передать документы в банк-эквайер .

Финансовая организация рассматривает вопрос возврата в установленные внутренними правилами сроки (стандартно — до 30 календарных дней). По истечению срока или ранее средства возвращаются на банковскую карточку покупателя.

Отдельно стоит затронуть тему возврата кредитных средств, когда платеж за товар/услугу произведен с кредитной карты или с дебетовой, но за счет овердрафта.

То, что не нашло четкого отражения в действующих нормативных актах, регулируется инструкциями торгового предприятия и/или банка.

Подобная информация может быть отражена в договоре эквайринга, заключенного между ними.

Не имеет существенного значения, чем именно вы рассчитались за покупку — купюрами или картой.

Возврат денежных средств по эквайрингу проводки

На сегодняшний день количество владельцев банковских карточек продолжает неизменно расти.

В журнале кассира-операциониста форма по графе 12 отражают количество пластиковых карт, по которым осуществлялись расчеты, а по графе 13 указывают сумму, полученную при оплате этими картами.

Для быстрого выбора организации в поле ввода можно указать ИНН организации.

В списке останутся только те договора эквайринга, которые оформлены по расчетным счетам банков, принадлежащим выбранной организации.

Банк–эквайрер самостоятельно устанавливает порядок проведения авторизации операции по оплате товаров и услуг в торговых точках с использованием банковских карт, который фиксируется в договоре эквайринга.

Справочник » Договоры эквайринга » используется для идентификации платежа по эквайрингу.

Возврат средств по эквайрингу

Сокращаются расходы на инкассацию. 3.

Возврат денежных средств по эквайрингу покупателю в 1с 77 проводки

1.

Внимание

При проведении расчетов с покупателями необходимо выдавать:

  • слип (специальный отчет, распечатываемый терминалом после прохождения операции по карте покупателя)
  • кассовый чек. При этом, если организация не использует ККТ, можно выдавать БСО или другой документ, подтверждающий получение денежных средств от покупателя.

Источник: http://prav-uspeh.ru/vozvrat-deneg-po-ekvajringu-provodki

Институт права